עורך דין מקרקעין בתל אביב
  • מאמרים
    • נדלן מגורים
      • בניית בית פרטי
      • מכירת דירת ירושה
      • מדריך לתושבי חוץ
      • עלון מידע לרוכשי דירות קבלן
      • טיפים לרכישת דירה מקבלן
      • תפילה למכירת דירה
    • מס שבח מקרקעין
      • פטור ממס שבח דירה יחידה, ראשונה או ירושה
      • חישוב מס שבח
      • חוק מס שבח מקרקעין
    • עורך דין מקרקעין
      • איך לבחור עורך דין מקרקעין מומלץ
    • נדלן מסחרי
      • מדריך נדלן מסחרי
  • קצת עליי
  • שירותי המשרד
  • צור קשר
תפריט
  • מאמרים
    • נדלן מגורים
      • בניית בית פרטי
      • מכירת דירת ירושה
      • מדריך לתושבי חוץ
      • עלון מידע לרוכשי דירות קבלן
      • טיפים לרכישת דירה מקבלן
      • תפילה למכירת דירה
    • מס שבח מקרקעין
      • פטור ממס שבח דירה יחידה, ראשונה או ירושה
      • חישוב מס שבח
      • חוק מס שבח מקרקעין
    • עורך דין מקרקעין
      • איך לבחור עורך דין מקרקעין מומלץ
    • נדלן מסחרי
      • מדריך נדלן מסחרי
  • קצת עליי
  • שירותי המשרד
  • צור קשר
עורך דין מקרקעין בתל אביב
  • מאמרים
    • נדלן מגורים
      • בניית בית פרטי
      • מכירת דירת ירושה
      • מדריך לתושבי חוץ
      • עלון מידע לרוכשי דירות קבלן
      • טיפים לרכישת דירה מקבלן
      • תפילה למכירת דירה
    • מס שבח מקרקעין
      • פטור ממס שבח דירה יחידה, ראשונה או ירושה
      • חישוב מס שבח
      • חוק מס שבח מקרקעין
    • עורך דין מקרקעין
      • איך לבחור עורך דין מקרקעין מומלץ
    • נדלן מסחרי
      • מדריך נדלן מסחרי
  • קצת עליי
  • שירותי המשרד
  • צור קשר
תפריט
  • מאמרים
    • נדלן מגורים
      • בניית בית פרטי
      • מכירת דירת ירושה
      • מדריך לתושבי חוץ
      • עלון מידע לרוכשי דירות קבלן
      • טיפים לרכישת דירה מקבלן
      • תפילה למכירת דירה
    • מס שבח מקרקעין
      • פטור ממס שבח דירה יחידה, ראשונה או ירושה
      • חישוב מס שבח
      • חוק מס שבח מקרקעין
    • עורך דין מקרקעין
      • איך לבחור עורך דין מקרקעין מומלץ
    • נדלן מסחרי
      • מדריך נדלן מסחרי
  • קצת עליי
  • שירותי המשרד
  • צור קשר
079-574-0020
חישוב מס שבח
ראשי » מאמרים » חישוב מס שבח

חישוב מס שבח

חישוב מס שבח

בהמשך למאמר הקודם שהתייחס למהות חוק מס שבח מקרקעין,

במאמר זה, נדבר על חישוב מס שבח מקרקעין, איך מחשבים, מה הן מדרגות המס, ומה זה מס שבח ליניארי.
נכיר כלי עזר לחישוב המס, ואיזה פרמטרים נוספים כדאי להכיר שיכולים להשפיע על חיוב המס הסופי.

מומלץ מאוד לעבור אחר כך גם על מאמר נוסף המתייחס לגבי פטורים ממס שבח.

חישוב מס שבח
חישוב מס שבח: כמה מגיע למדינה באמת לגבות מאיתנו

שומה עצמית במס שבח

לאחר שנחתם הסכם למכירת זכויות במקרקעין, אין זה משנה אם מדובר בדירה, מגרש חקלאי או שטח מסחרי, המוכר והרוכש נדרשים להגיש דיווח לרשות המסים.

במסגרת הדיווח חובה על הצדדים לפרט את פרטיהם האישיים, פרטי הנכס (גוש וחלקה ותת חלקה אם קיימת) וכמו כן, להצהיר אודות המס שהינם נדרשים לשלם במידה ולא קיים להם פטור כזה או אחר.

המס עליו מצהירים הצדדים נחשב לשומה עצמית, דהיינו שומה שבעלי הזכויות ערכו ונתונה לבדיקה של רשות המסים.

אם מדובר במוכר עליו לרשום בדיווח את מס השבח לפי החישוב העצמי שלו שהוא אמור לשלם – שומה עצמית של המוכר.

אם מדובר בקונה, גם כאן הוא נדרש לעשות חישוב של מס הרכישה שעליו לשלם לפי מדרגות המס הקבועות, ככל שאכן הוא חייב במס רכישה על פי חוק – שומה עצמית של הקונה.

איך מחשבים מס שבח?

ככל ומדובר בנכס אשר לא קיים לגביו פטור כזה או אחר כגון מגרש חקלאיים, נכסים מסחריים וכולה הרי השבח שיחושב יהיה בהתאם לשיעור המס יחושבו לפי מספר השנים בהן הוחזק הנכס.

להלן מדרגות מס שבח לגבי נכסים שנרכשו לאחר יום 31.3.1960.

מ-1.12012 ואילךמ-7.11.2001 ועד 1.1.2012

ממועד הרכישה ועד – 7.11.2001

25%

20%48%

 

לדוגמא:

אם רכשנו מגרש אדמה בשנת 1975  ב-1,000 ₪ והחלטנו למכור אותו בשנת 2015 ב-5,000 ₪.

השבח שנוצר לנו הוא 4,000 ₪ בגין המכירה.  סך הכל החזקנו בנכס 40 שנה.

המס שיחושב הינו לפיו שיעורי המס שחלו באופן יחסי בכל אותן השנים שהחזקנו בנכס.

 מ-1.12012 ואילךמ-7.11.2001 ועד 1.1.2012משנת 75 עד 2001
שיעור המס25%20%48%
מספר שנים שהוחזק הנכס31126
חלוקה השבח לפי יחס שנים

4,000 * (3/40) = 300 ש"ח

4,000 * (11/40) = 1,100 ש"ח

4,000 * (26/40) =2,600 ש"ח

חישוב מס השבח

300 * 25% = 75 ש"ח

1,100 * 20% =  220 ש"ח

2,600 * 48% = 1,248 ש"ח

סה"כ השבח שישולם בגין מכירת המגרש     1,543 ש"ח =  1,248 ₪ + 220 ₪ + 75 ₪

מדריך למכירת דירה
מעבר לחישוב מס שבח יש עוד כמה דברים שכדאי מאוד להכיר
פטור ממס שבח
אשמח לעזור לך באופן אישי

חישוב מס שבח ליניארי

חישוב ליניארי למס שבח מתייחס אך לנכסים שהינם לדירות מגורים מזכות
ולא למגרשים, בניינים, אדמות, או דירות שטרם קבלו טופס 4 וכולה.

החישוב הליניארי הינו הקלה במס שבח ונועד לעודד מחזיקים של דירות רבות למכור אותן ולקבל הטבה.

מהי אותה הטבה?

ממועד רכישת הדירה ועד ליום 1.1.2014 – השבח שיחול הוא 0% (אין שמס שבח בתקופה הזו).
החל משנת 2014 – ועד למועד המכירה – יחול מס שבח בשיעור 25%.

לדוגמא:

טל מחזיק ב5 דירות, את אחת מהדירות הוא רכש בשנת 1988 בסך של 1,000 ₪, ומכר בשנת 2018 במחיר של 5,000 ₪.

סה"כ הרוח שעשה ממכירת הדירה  (השבח) 4,000 ₪.  מספר השנים שהחזיק בדירה  – 30 שנה.

כמה מס שבח ישולם?     

ממועד הרכישה ועד לשנת 2014  – 26 שנה. 

משנת 2014 ועד למועד המכירה – 4 שנים.

אופן החישוב

4,000 ₪ (השבח) * 26/30 (מספר יחסי של שנים עד 2014)  = 3,466 ₪ 
לגביו יחול שיעור מס 0% (דהיינו אין שבח על הסכום הזה).

4,000 (השבח) * 4/30 (מספר יחסי של שנים על מועד המכירה) =  53 ₪  כפול  מס של 25%

סה"כ המס שישולם – 53 ₪ כפול 25% =  13 ש"ח

מחשבון מס שבח

הדוגמאות שלעיל הינן להמחשה בלבד ולצורך חישוב מדוייק כאמור,
יש לקחת ולהתחשב בפקטורים נוספים כגון ניכויים מותרים, פחת, פריסת מס שבח ועוד.

לצורך חישוב רצוי להעזר במחשבון שמעמידה רשות המסים לחישוב שומה עצמית – מחשבון מס –
על עסקה שמתוכננת להתבצע (כדי להעריך את המס המשוער) או עסקה שבוצעה.  

סימולטור מס שבח
לחיצה על התמונה תוביל אותך למחשבון מס שבח ברשות המיסים

או…

שאפשר פשוט לתאם פגישת ייעוץ אצלנו במשרד ונעזור לך בייעוץ למכירת הדירה (גם מעבר למס שבח)

לתיאום פגישת ייעוץ ללא התחייבות - לחץ כאן

אולי יעניין אותך גם…

חוק מס שבח במכירת דירה
חוק מס שבח מקרקעין עדכני
פטור ממס שבח דירה יחידה
פטור ממס שבח - למי מגיע?
מס רכישה תושב חוץ דירה יחידה
מס שבח תושב חוץ
איך מחשבים מס שבח ליניארי חישוב מס שבח מחשבון מס שבח סימולטור מס שבח שומה עצמית מס שבח
« הקודם
הבא »
צור קשר ללא התחייבות
צור קשר

טלפון

079-574-0020

פקס

079-574-0059

דואר אלקטרוני

[email protected]

משרד עורכי דין מסוארי

המסגר 42, תל אביב

תוסף זה נוצר ע"HStressFree Sites

דבר המנהל
  • "אני מאמין שהכל קורה מסיבה מסוימת. לא לחינם החיים גלגלו אותי להתעסק בתחום עם מורכבות תדמיתית כי כמו בכל דבר בחיים יש שני קטבים, אחד טוב ואחד רע, שחור או לבן. במקצוע הזה הנתונים מראים שהטוב הולך ונדחק החוצה, ולכן סיוע והגנה משפטית על אנשים בעסקה הגדולה ביותר בחייהם הפכה עבורי תחושת שליחות אמתית לתת מקום לצדק וליושרה לאזן את הקטבים."​

    עו"ד דילן מסוארי
    עו"ד דילן מסוארי
    מנהל ובעלים - משרד עורכי דין מסוארי - נדל"ן ומקרקעין
טיפים ומאמרים

איך לבחור עורך דין מקרקעין מומלץ

יש עשרות מקומות בהם ניתן לראות רשימה של עורכי דין מקרקעין מומלצים אבל איך באמת אפשר לבדוק עורכי דין לנדלן
קרא עוד ←

טיפים לרכישת דירה מקבלן

פרויקטים חדשים – האותיות הקטנות שקבלני הדירות מסתירים מאתנו! זה מדהים לראות איך בכל פרויקט חדש מפתחים קבלני דירות סעיפים
קרא עוד ←

מכירת דירת ירושה

מכירת דירות ירושה לא פעם, מכירת דירת ירושה בין אחים עלולה להיגרר אל תוך סכסוך משפחתי שתוקע את מימוש נכסי
קרא עוד ←
הצהרת פרטיות - מסמך
כל הזכויות שמורות משרד עורכי דין מסוארי
Call Now Button
גלילה לראש העמוד
דילן לעדות עורך דין נדלן

שלום לך... תכנון מס מקצועי כבר עשית?

לפרטים לחץ כאן...
דילוג לתוכן
פתח סרגל נגישות

כלי נגישות

  • הגדל טקסט
  • הקטן טקסט
  • גווני אפור
  • ניגודיות גבוהה
  • ניגודיות הפוכה
  • רקע בהיר
  • הדגשת קישורים
  • פונט קריא
  • איפוס